Comprendre le crédit d’impôt pour les personnes âgées

Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour senior ?

Le crédit d’impôt pour seniors est une aide fiscale qui permet de réduire les dépenses liées à la perte d’autonomie et au confort des personnes âgées. Il est particulièrement utile pour les personnes âgées qui sollicitent une aide à domicile pour continuer à vivre chez eux le plus longtemps possible dans de bonnes conditions.

Définition du crédit d’impôt pour personne âgée

Le crédit d’impôt permet de récupérer une partie des dépenses engagées pour : 

• - la sollicitation d’un service d’aide à domicile, 

• - l’emploi d’un salarié à domicile 

• - l’adaptation (et donc la sécurisation) du logement.
  
  

Ce dispositif s’adresse aux personnes âgées résidant principalement à leur domicile ou dans certaines structures adaptées telles que les résidences senior.

Objectif et principe de cette aide fiscale

Le principal objectif de ce dispositif est de soutenir l’autonomie et d’alléger le coût financier de certaines aides essentielles au maintien à domicile. Le principe est simple : vous payez les prestations ou travaux éligibles, conservez les justificatifs, et l’État vous rembourse une partie des dépenses engagées.

Différence entre crédit d’impôt et réduction d’impôt

Ces deux notions sont souvent confondues. Pourtant, elles ne concernent pas les mêmes prestations et ne s’adressent pas aux mêmes personnes :

• - La réduction d’impôt diminue le montant de l’impôt à payer. Ce qui sous-entend qu’il faut être imposable pour y avoir droit.
  
  

• - Le crédit d’impôt correspond au remboursement de frais avancés pour financer certains services au sein du foyer fiscal. Il peut vous être attribué même si vous n’êtes pas imposable.
  
  

Qui peut bénéficier du crédit d’impôt pour personne âgée ?

Le crédit d’impôt n’est pas automatique. Il dépend de plusieurs critères liés à l’âge, au domicile et au niveau de dépendance.

Conditions d’âge et de résidence 

Pour ce qui est de l’emploi d’une aide à domicile, aucune condition d’âge n’est imposée. En revanche, dans le cadre de l’aménagement du logement, il faut, pour l’obtenir : 

• - Être âgé d’au moins 60 ans et présenter une perte d’autonomie

• - Ou être en situation de handicap

Cas particulier des personnes âgées en EHPAD ou en résidence seniors

En résidence pour seniors, les résidents peuvent également obtenir un crédit d’impôt dès lors qu’ils font appel à un service d’aide à domicile. En revanche, les EHPAD n’ouvrent pas encore droit à ce dispositif. Les résidents imposables (ou leurs obligés alimentaires s’ils participent au financement du séjour en établissement) peuvent cependant obtenir une réduction d’impôt pour réduire les frais engagés. 

Cette réduction correspond à 25% des dépenses liées à l’hébergement et à la prise en charge de la dépendance, avec une limite de 10 000 €. Vous pouvez donc obtenir une réduction maximale de 2 500 € par an et par personne.

Quelles dépenses sont éligibles au crédit d’impôt ?

Le crédit d’impôt couvre différentes dépenses liées à la perte d’autonomie, que ce soit à domicile ou en établissement.

Les dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile

Cet avantage fiscal peut être attribué pour les aides suivantes : 

• - Entretien de la maison et réalisation des tâches ménagères

• - Assistance dans les gestes du quotidien (aide aux transferts, à l’habillage, à la toilette, à la préparation des repas…)

Ces services permettent aux seniors de rester autonomes et de profiter de leur domicile en toute sécurité.

Les travaux d’adaptation du logement pour le maintien à domicile

Certains travaux visant à adapter le logement aux besoins des seniors ouvrent droit au crédit d’impôt. C’est notamment le cas lors de l’installation ou du remplacement de : 

• - certains équipements sanitaires : siège de douche, WC surélevé, douche à l’italienne, mitigeur thermostatique…

• - certains équipements de sécurité et d’accessibilité : barres de soutien, rampe, sol antidérapant, élargissement des portes, monte-escalier.

Quel est le montant du crédit d’impôt pour les plus de 70 ans

Le montant du crédit d’impôt dépend de votre situation et des dépenses engagées.

Plafonds et taux applicables

En général, le crédit d’impôt est calculé sur 50 % des dépenses éligibles, avec un plafond annuel fixé à 12 000 €, avec une majoration de 1 500 € pour les plus de 65 ans, soit 13 500 €/an et par personne (en 2025).

La première année, ce seuil est par ailleurs porté à 15 000 € si vous employez directement une aide à domicile.

Majoration pour les personnes dépendantes 

Le montant ce l’aide peut être majoré dans certaines situations, notamment lorsque le foyer compte une personne en situation de handicap ou de dépendance.

Cette majoration s’applique notamment lorsque l’un des membres du foyer est titulaire de la carte d’invalidité ou de la carte mobilité inclusion (CMI) portant la mention « invalidité ».

Concrètement, cela signifie que le montant maximal de dépenses prises en compte peut atteindre 20 000 € par an, soit un crédit d’impôt allant jusqu’à 10 000 €.

Tableau récapitulatif des plafonds et majorations

Cumul possible avec d’autres aides financières

Le crédit d’impôt peut être cumulé avec d’autres aides, comme l’APA ou la PCH. Cependant, en pareil cas, son montant est calculé à partir des dépenses restant à votre charge après déduction des aides.

Exemple :

Jean et Madeleine, tous deux retraités, ont dépensé 8 500 € en 2024 pour des services à la personne : ménage, jardinage et accompagnement aux courses…

Ils ont reçu 3 000 € d’APA pour alléger ces frais.

Le crédit d’impôt est calculé uniquement sur les dépenses restant à leur charge, soit 5 500 € (8 500 € – 3 000 €).

Comment bénéficier du crédit d’impôt

Pour bénéficier de ce soutien financier, il faut suivre des démarches simples mais précises.

Déclarer vos dépenses

Pour que votre crédit d'impôt soit pris en compte, lors de votre déclaration d’impôt :

• - Vous devez déclarer les montants dépensés au cours de l’année écoulée.

• - Vérifiez que les montants inscrits automatiquement sont corrects.

• - Indiquez la prestation concernée (ménage, jardinage, etc.).

• - Indiquez le prestataire de services (organisme intermédiaire ou salarié direct).

Justificatifs à fournir

Conservez toutes les factures et contrats des services ou travaux réalisés. Ces documents ne sont pas à joindre à votre feuille d’imposition mais seront nécessaires pour justifier vos dépenses auprès de l’administration fiscale.

Quand et comment le remboursement est-il effectué ?

Depuis janvier 2022, le gouvernement a mis en place un dispositif avantageux, gratuit et optionnel, qui simplifie considérablement l'utilisation du crédit d'impôt lié aux services à la personne. 

L’avance immédiate : une aide instantanée

L’avance immédiate vous permet de bénéficier instantanément du crédit d’impôt de 50 % auquel vous avez droit.

Concrètement, au lieu d'avancer la totalité des frais et d'attendre l'année suivante pour un remboursement, l'équivalent de votre crédit d'impôt est déduit directement de la facture de votre employé ou de votre organisme prestataire.

Exemple concret

Imaginez que vous fassiez appel à une aide pour 10 heures de ménage par mois, facturées 250 € au total.

• - Sans l'avance immédiate : vous deviez payer la totalité, soit 250 €, puis attendre l'année suivante pour que le Trésor Public vous rembourse 50 % (soit 125 €).
  
  

• - Avec l'avance immédiate : les 50 % sont déduits instantanément. Sur la facture de 250 €, le service déduit automatiquement 125 €.

Votre dépense immédiate se limite donc à 125 €, soit exactement la moitié du coût total de la prestation. Ce mécanisme vous permet de débourser moins d’argent et rend l'aide à domicile plus abordable au quotidien.

Comment activer ce service de l’URSSAF ?

L'activation de l’avance immédiate se fait en ligne, dans l'espace personnel de l'URSSAF. Les seniors employant directement leur aide à domicile (via le CESU déclaratif) peuvent se rendre sur cesu.urssaf.fr, dans la section dédiée à "Mon avantage fiscal" et suivre les étapes pour "Activer l'avance immédiate du crédit d'impôt".

Les cotisations patronales et salaires déclarés

Lorsque vous employez directement une aide à domicile (ménage, courses, aide aux repas…), vous devenez employeur. À ce titre, vous devez verser un salaire à votre employé, mais aussi des cotisations patronales. Ces dernières servent à financer la retraite, la Sécurité sociale ou encore l’assurance chômage de la personne que vous employez.

Concrètement, vous devez déclarer chaque mois les heures effectuées et le salaire versé sur le site du CESU (cesu.urssaf.fr). Cela garantit la légalité de l’emploi et le calcul correct de votre aide.

Vous pouvez régler votre employé : 

• - par différents moyens de paiement (chèque, espèces, virement…). 

• - via Cesu + : le service calcule automatiquement les cotisations, les prélève sur votre compte et les reverse à votre employé.

Cas des services à la personne facturés par une résidence seniors

Les seniors vivant en résidence et faisant appel à une aide à domicile peuvent également bénéficier du crédit d’impôt. Certains de ces établissements ont mis en place le système d’avance immédiate afin de permettre à leurs résidents de ne régler que 50% des frais engagés. 

Exemple : Martine, 70 ans, vit en résidence senior. Elle fait appel à une aide à domicile pour le ménage et l’entretien de son linge. Ces services lui coûtent 300 € par mois mais grâce au crédit d’impôt immédiat, elle ne paie que 150 €.

À retenir

• - Le crédit d’impôt pour les personnes de 70 ans et plus concerne les services à domicile, l’emploi d’un salarié et certains travaux d’adaptation du logement.
  

• - Il est accessible aux seniors résidant à leur domicile ou en résidence, avec majorations possibles pour les personnes dépendantes.
  

• - Le montant de ce dispositif peut être cumulé avec d’autres aides comme l’APA ou la PCH.

• - Les démarches nécessitent factures, justificatifs et déclaration fiscale, avec remboursement possible si vous n’êtes pas imposable.
  
  

Par l'équipe rédactionnelle de Retraite Plus
MAJ le 22/10/25